PARTE IV – Certificaciones contra el blanqueo de capitales y responsabilidad según el artículo 231

Por Cristina Rabazzi – Abogada del Tribunal Supremo

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Concluimos nuestra serie de reflexiones con la aportación del abogado. Cristina Rabazzi, dedicado a la conexión entre las certificaciones AML y la responsabilidad corporativa de conformidad con el Decreto Legislativo 231/2001. Después de explorar la formación continua en las Recomendaciones del GAFI con la Dra. Alfonsina Leo y con el Mayor. Lorenzo SavastanoAnte los riesgos emergentes asociados a los criptoactivos, esta última intervención aborda una cuestión crucial: cómo las certificaciones pueden afectar la eficacia de los modelos 231 y la protección jurídica de los Consejos de Administración.

Sergio Silvestri

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Certificaciones contra el blanqueo de capitales y responsabilidad corporativa según el Decreto Legislativo 231/2001

El Decreto Legislativo 231/2001 supuso un punto de inflexión para el ordenamiento jurídico italiano, al introducir la responsabilidad administrativa de las entidades por determinados delitos cometidos en su interés o en su beneficio por la alta dirección o sus subordinados. Entre estos, los delitos de blanqueo de capitales, autoblanqueo y financiación del terrorismo (artículos 648-bis, 648-ter, 648-ter.1 del Código Penal y artículo 25-octies del Decreto Legislativo 231/2001) merecen especial atención, ya que están estrechamente vinculados al contexto económico y financiero global y a las obligaciones de diligencia debida con el cliente que se imponen a las organizaciones.

Modelos organizativos y exención de responsabilidad

Una entidad solo puede evitar la responsabilidad si demuestra que adoptó e implementó eficazmente, con anterioridad a la comisión del delito, modelos organizativos y de gestión adecuados para prevenir el tipo de delitos ocurridos (Artículo 6 del Decreto Legislativo 231/2001; Directrices de la ABI sobre Responsabilidad y Prevención del Blanqueo de Capitales, ABI). Desde esta perspectiva, la prevención del riesgo de blanqueo de capitales constituye un elemento estructural en el diseño de modelos preventivos tanto para las entidades obligadas (bancos, intermediarios financieros, compañías de seguros, empresas cotizadas) como para otros operadores económicos, reflejando la progresiva armonización normativa entre las normas italianas y europeas.

El papel de las certificaciones AML en el cumplimiento corporativo

En los últimos años, las certificaciones profesionales en el campo de la lucha contra el blanqueo de capitales, como CAMS (Especialista Certificado en Lucha contra el Blanqueo de Capitales), AMLACERT (Certificación Avanzada en Lucha contra el Blanqueo de Capitales) y otras certificaciones similares reconocidas internacionalmente, se han convertido en una de las herramientas más relevantes y reconocidas para demostrar la eficacia. preparación técnico-legal de los operadores, no solo en el sector bancario sino también en todos aquellos que requieren monitorear el riesgo de lavado de dinero y la debida diligencia del cliente. Estas certificaciones dan fe de un conocimiento avanzado de las regulaciones, los procedimientos operativos y las mejores prácticas internacionales y, al mismo tiempo, representan una ventaja competitiva significativa para las organizaciones (La importancia de las certificaciones) AMLACERT® y CAMS de ACAMS en Gobierno Corporativo, Escuela de Banca, 2024).

Buenas prácticas regulatorias y el sistema de recomendaciones internacionales

Las directrices de la ABI y los principales reguladores del sector (Banco de Italia – Eurosistema, Consob – Comisión Nacional de Empresas y Bolsa de Valores) reiterar que la formación específica, preferiblemente acreditada mediante certificaciones, es una "medida concreta y documentable" que se exige a las instituciones para demostrar su diligencia organizativa (Directrices de la ABI sobre responsabilidad y lucha contra el blanqueo de capitales, ABI; Disposiciones sobre organización, procedimientos y controles internos para la prevención del blanqueo de capitales, Banco de Italia). Este enfoque se ha consolidado en el marco de las Recomendaciones del GAFI-GAFI (Grupo de Acción Financiera (GAFI) – Grupo de Acción Financiera), que representan el estándar internacional para la prevención del lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva (Recomendaciones del GAFI, Departamento del Tesoro, 2012). De hecho, en su guía para los países miembros, el GAFI subraya la necesidad de una "formación continua, cualificada y verificable" para todo el personal involucrado en la prevención de delitos financieros, destacando que la profesionalidad certificada es un elemento cualificado no solo con respecto a los controles internos, sino también en términos de cumplimiento de las directivas europeas (Actualización de las 40 Recomendaciones del GAFI publicadas, Escuela de Banca, 2023).

El Dr. Leo, en un análisis de las Recomendaciones del GAFI, también destaca cómo la presencia de personal cualificado tiene un impacto directo en la capacidad de una organización para gestionar y mitigar eficazmente los riesgos derivados de las actividades ilícitas transfronterizas (El enfoque del GAFI para la formación continua, A. Leo).

Valor sustantivo y probatorio de las certificaciones

Las certificaciones AML tienen una doble importancia:

• A nivel sustantivoEstas certificaciones acreditan la preparación de los responsables de la gestión de los procedimientos AML (debida diligencia del cliente, notificación de transacciones sospechosas, gestión de flujos financieros, formación interna continua: Disposiciones del Banco de Italia; Directrices de la OIC 2022). La contribución de un gestor AML certificado tiene implicaciones prácticas para todas las fases del ciclo de gestión de riesgos, aumentando la eficacia de las estrategias de control y los protocolos internos (La importancia de las certificaciones AMLACERT y CAMS, Escuela de Banca 2024).
• A nivel probatorio, las certificaciones representan un "factor de prueba documental" con respecto a la diligencia organizativa tanto durante las inspecciones como en las verificaciones judiciales, actuando como un potencial "factor de defensa" de responsabilidad cuando se integran en un modelo que se aplica y actualiza realmente (231 modelos y certificaciones de cumplimiento, F. Corapi, Diritto Penale Contemporaneo 2022).

Certificaciones AMLACERT y CAMS: El estándar más alto para el cumplimiento de las normas del GAFI y la protección del Consejo de Administración – Parte IV

Las instituciones financieras y las empresas más expuestas a riesgos reputacionales están adoptando cada vez más normas de certificación como la ISO 37001/2016 para la lucha contra la corrupción y la UNI ISO 19601 para el cumplimiento penal, a menudo integradas con sistemas contra el blanqueo de capitales, para proporcionar un marco unificado de controles y consolidar el historial de actividades de formación y gestión a lo largo del tiempo (ISO 37001 y cumplimiento contra el blanqueo de capitales en el gobierno corporativo, Documentos Jurídicos de la Consob 2023).

El papel de las autoridades supervisoras y la importancia central de la formación

Las autoridades supervisoras italianas, en particular las Banco de Italia – Eurosistema y Consob – Comisión Nacional de Empresas y Bolsa de Valores, atribuyen un valor específico y sustancial a la "formación cualificada y documentada de los operadores de primera línea y de los responsables de la lucha contra el blanqueo de capitales", prescribiendo que se integre orgánicamente en el modelo organizativo de conformidad con el Decreto Legislativo 231/2001, según los principios de proporcionalidad, adecuación, eficacia y actualización continua (nota resumen de la Consob/Banco de Italia de 29 de octubre de 2024).

El Banco de Italia, en varias de sus disposiciones, subraya la necesidad de una formación continua, complementada con cursos de actualización sobre los nuevos riesgos que se identifican periódicamente a nivel nacional e internacional (Banco de Italia. Funciones y Objetivos; Funciones de Supervisión del Banco de Italia 2022). La Consob, por su parte, supervisa la calidad de la información y la transparencia de los procesos, así como la organización interna de las empresas cotizadas, incluyendo el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales.

Jurisprudencia y doctrina jurídica: la importancia de las certificaciones en las sentencias sobre el fondo y en el Tribunal Supremo.

Desde una perspectiva jurisprudencial, la sentencia del Tribunal Supremo de Enjuiciamiento Penal, Sección V, 25/6/2022, n.º 23401, aclaró que la adopción de modelos organizativos formalmente adecuados No es suficiente por sí mismo.: es necesaria la verificación y actualización constantes del modelo, así como la demostración de su aplicación operativa efectiva, incluyendo la formación periódica y específica de los empleados. ("Actualización | Decreto Legislativo 231/2001: el Tribunal de Casación aclara nuevamente los criterios para determinar la responsabilidad de las empresas", RPLT, mayo de 2024; sentencia del Tribunal de Casación en el caso Impregilo, Sistema Penal 2025). Según el Tribunal Supremo, la evaluación se centra no tanto en la violación formal de un requisito, sino en la "coherencia entre el modelo teórico y la práctica empresarial", teniendo en cuenta las características específicas de la entidad, su tamaño, el tipo de actividad y la evolución del riesgo a lo largo del tiempo (Cass. Pen. n.º 23401/2022).

El Tribunal especifica que la responsabilidad de la entidad solo puede excluirse en caso de evasión fraudulenta de las salvaguardias, o cuando el delito se comete mediante la elusión engañosa de los procedimientos y controles implementados (Análisis crítico de las prácticas organizativas en el ámbito de la lucha contra el blanqueo de capitales, L. Garofoli, Il Sole 24 Ore, octubre de 2023). Por consiguiente, la certificación AML se considera un elemento valioso pero insuficiente: la verdadera eficacia del sistema debe demostrarse mediante pruebas concretas de formación, cursos de actualización, seguimiento y auditorías periódicas (F. Corapi, Derecho penal contemporáneo).

Los sistemas de gestión de calidad (UNI ISO 9001), la lucha contra la corrupción (ISO 37001) y el cumplimiento de la legislación penal se están integrando progresivamente, creando un sistema de cumplimiento multinivel que mejora las competencias certificadas y proporciona solidez probatoria a la defensa de la organización (Due Diligence ANTICORRUPTION en apoyo de ISO 37001, Cheopeonline, 2019; ISO 37001:2025 y Decreto Legislativo 231/2001, Filodiritto 2021; obligaciones contra el blanqueo de capitales, ATRIGNA-IELO 2018).

Estructuras organizativas, formación dinámica y cultura del riesgo.

En el contexto actual, el valor probatorio de la certificación AML aumenta si se inserta en un sistema de controles orgánicos y "vivos": programas de capacitación continua, auditorías periódicas, actualización de protocolos y notificación oportuna de anomalías (La importancia de las certificaciones AMLACERT® y CAMS de ACAMS, Escuela de Banca; Quaderni Giuridici Consob, 2023). La norma ISO 37001:2025, por ejemplo, introduce elementos innovadores relacionados con la cultura corporativa y la evaluación de los riesgos ambientales asociados con la corrupción y el lavado de dinero, fomentando la multidisciplinariedad dentro del equipo de cumplimiento y la participación de diferentes profesiones (ISO 37001:2025 y Decreto Legislativo 231/2001, Filodiritto 2021).

La práctica más avanzada sugiere integrar las certificaciones AML con otras cualificaciones especializadas (ciberseguridad, auditoría interna, gestión de riesgos) para una cobertura de riesgos intersectorial (véase, a este respecto, la contribución de Lorenzo Savastano a esta publicación). Asimismo, se destacan las sinergias entre los órganos de supervisión internos (Órgano de Supervisión, OdV), los responsables de cumplimiento y los gestores de riesgos certificados, lo que aumenta la protección, apoya el desarrollo de un «modelo virtuoso» y garantiza una gobernanza sólida (Certificación del Modelo 231: Otro Sello o Una Oportunidad Más, RiskCompliance, 2023).

Cuestiones críticas, limitaciones y perspectivas evolutivas

Las certificaciones contra el blanqueo de capitales, si bien son fundamentales para el sistema de cumplimiento, nunca constituyen una exención automática: la responsabilidad administrativa, según la jurisprudencia establecida, no se excluye por la mera presencia de sellos o cualificaciones, sino que se basa en la idoneidad, concreción, puntualidad y eficacia práctica del modelo organizativo. Un modelo inactivo, una formación estática o meramente formal, procedimientos obsoletos o auditorías no documentadas pueden afectar negativamente la valoración del juez y dar lugar a sanciones severas (Cass. Pen., Sez. V, 25/6/2022, n.º 23401).

Para garantizar una verdadera eficacia, es fundamental adoptar programas de formación continua respaldados por certificaciones periódicas, renovadas y actualizadas, y documentar constantemente las actividades, las actualizaciones y las iniciativas de auditoría (GAFI, Recomendaciones 2012; GAFI/Recomendaciones del GAFI, Escuela de Banca 2023).

Conclusión

En conclusión, las certificaciones AML – CAMS, AMLACERT® Las certificaciones —y similares— constituyen ahora un pilar fundamental del sistema actual de prevención del blanqueo de capitales y cumplimiento normativo corporativo. Ya no se trata de certificaciones opcionales, sino de herramientas estratégicas que fortalecen los sistemas internos, aportan valor probatorio y contribuyen sustancialmente a mitigar el riesgo de responsabilidad administrativa y sanciones. Sin embargo, la certificación por sí sola no garantiza la exención: solo produce efectos reales si se integra en un modelo organizativo dinámico, se implementa, actualiza y supervisa de forma eficaz.

Las certificaciones internacionales, cuando se integran adecuadamente en los modelos 231, representan una herramienta capaz de fortalecer la eficacia de los controles y brindar una sólida defensa en caso de disputas. Sin embargo, no pueden considerarse «suficientes» en un sentido absoluto: deben formar parte de un sistema coherente con los riesgos específicos de la organización y actualizarse constantemente.

Solo un modelo vivo y verdaderamente implementado, respaldado por cursos de formación certificados de alto nivel, puede transformar un requisito normativo en una verdadera ventaja competitiva y una sólida protección para la dirección de la empresa, reduciendo significativamente el riesgo de sanciones y fortaleciendo la reputación general de la compañía.

Desde esta perspectiva, elDiploma de Máster Ejecutivo Internacional en Prevención del Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (PBC/FT) – Incluye certificación AMLACert y CAMS. – que incluye las vías de certificación AMLACERT® y CAMS de ACAMS – representa una de las herramientas más avanzadas para la formación de profesionales, capaz de integrar 231 modelos con habilidades actualizadas y reconocidas a nivel mundial.

Este artículo concluye la serie dedicada al análisis de la importancia de las certificaciones AML (Antilavado de Dinero). La próxima cita será en septiembre, con la publicación de la edición actualizada de nuestro libro electrónico.