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Máster Ejecutivo en FATCA y CRS
Que aprenderas
La normativa FATCA, aprobada en marzo de 2010, incluye una serie de disposiciones contra la evasión fiscal que, al ampliar los requisitos de divulgación para las instituciones financieras no estadounidenses (incluidos los fondos de inversión) que mantienen inversiones directa o indirectamente en EE. UU., están diseñadas para perseguir a los ciudadanos estadounidenses que utilizan vehículos extranjeros para ocultar sus ingresos. El régimen CRS, tal como se debatió en la cumbre del G20 de 2013, exige a todas las instituciones financieras que implementen procedimientos de debida diligencia tanto para los clientes existentes como para los nuevos, con el fin de identificar correctamente a las contrapartes, en particular al beneficiario final. Además, esta información debe proporcionarse periódicamente a la autoridad tributaria competente, la cual deberá intercambiarla con personas con igual autoridad en otros países.
