Código 07 – Curso DAC5 FATCA y CRS – Impactos y obligaciones de los intermediarios financieros frente a la Agencia Tributaria italiana

estructura

El curso consta de una sesión presencial de medio día y tres horas de duración. Incluye un importante componente práctico, con el análisis de casos reales propuestos por los propios alumnos, que posteriormente se analizan y debaten en sesiones plenarias o mediante ejercicios dirigidos por el instructor. Cada media jornada de formación otorga dos créditos, necesarios para renovar las certificaciones expedidas por la escuela (AMLACERT, KYCACERT, RCACERT, WSACERT) y la certificación CAMS.

Programa

CONCEPTOS DE: DELITOS FISCALES; blanqueo de capitales; financiación DEL TERRORISMO.
Delitos fiscales.
¿Qué es el reciclaje?
¿Qué es la financiación del terrorismo?

INTRODUCCIÓN A FATCA
Introducción a FATCA.
– ¿Qué es FATCA?
– Acuerdo intergubernamental entre Italia y Estados Unidos, 10 de enero de 2014.
– Legislación italiana (Decreto MEF del 6 de agosto de 2015).
– FATCA y sus repercusiones para la instituciones financieras
súbditos estadounidenses
Persona de EE. UU.
Tarjeta de Residencia

INTRODUCCIÓN A CRS
Introducción a CRS
– ¿Qué es CRS?
– Legislación italiana (Ley de 18 de junio de 2015)
– Decreto del Ministerio de Economía y Finanzas de 28 de diciembre de 2015
– CRS – algunas definiciones importantes
– Jurisdicción sujeta a comunicación
– Personas sujetas a comunicación
– Institución financiera
– Cuenta declarable
– Entidad pasiva no financiera
– Persona que ejerce el control
– CRS – Perfil objetivo – información intercambiado

VERIFICACIÓN DE IMPUESTOS DEBIDA
¿Qué es la debida diligencia fiscal?
– Diferencia con la debida diligencia en materia de prevención del blanqueo de capitales
- Características
– Residencia fiscal
Ejemplos

DIRECTIVAS DAC5 Y DAC6 (2018/822)
La Directiva DAC5 y las nuevas facultades de acceso y control de la Administración Financiera en el intercambio de información.

– Transposición de la Directiva 2258/2016 – Decreto Legislativo 60/2018
¿A quién va dirigido el DAC 5?
– El papel de la Agencia Tributaria y la Guardia di Finanza
– Acceso a datos para comprobaciones del CRS
– Registro de beneficiarios finales de personas jurídicas y confianza
La Directiva DAC6 y el intercambio automático de información sobre mecanismos transfronterizos
– Directiva 2018/822 – DAC 6
– Proceso legislativo
– Mecanismo transfronterizo sujeto a comunicación
– Requisitos subjetivos
– Intermediarios necesarios para comunicarse
– Qué es lo que se debe comunicar
– Circular 2/E del 02/10/2021
– Casos de exención de comunicación

LAS PRESIDIARIAS DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA EN
ÁMBITO INTERNACIONAL DL167/90
Control fiscal de los intermediarios financieros;
- Qué es;
– ¿Quién debe comunicarse?
– En nombre de quién;
– Qué datos se transmiten
Seguimiento de las actividades financieras y inversiones mantenidas en el extranjero;
– Alcance subjetivo
– Alcance del objetivo
– La cifra del beneficiario final
Las nuevas facultades de investigación de la UCIFI y las Unidades Especiales de la Guardia di Finanza.