Acerca de este curso
Presentación
El Congreso de los Estados Unidos ha estimado que el país pierde aproximadamente 100 mil millones de dólares anuales debido a los llamados abusos fiscales en el extranjero. Por este motivo, el gobierno estadounidense promulgó la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés), una medida que exige que las instituciones financieras extranjeras se conviertan en agentes del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). La FATCA, aprobada en marzo de 2010, incluye una serie de disposiciones contra la evasión fiscal que, al ampliar los requisitos de información para las instituciones financieras no estadounidenses (incluidos los fondos de inversión) que poseen inversiones directa o indirectamente en los Estados Unidos, están diseñadas para perseguir a los ciudadanos estadounidenses que utilizan vehículos extranjeros para ocultar sus ingresos.
El régimen CRS, tal como se debatió en la cumbre del G20 de 2013, exige que todas las instituciones financieras implementen procedimientos de debida diligencia tanto para clientes existentes como nuevos, con el fin de identificar correctamente a las contrapartes, en particular al beneficiario final. Además, esta información debe proporcionarse periódicamente a la autoridad tributaria competente, la cual deberá intercambiarla con entidades con igual autoridad en otros países.
Ubicacion
El Máster está disponible y accesible en los siguientes modos:
– Aula física
– Aula virtual
– Aprendizaje electrónico
estructura
El programa de maestría se estructura en tres módulos, cada uno impartido en formato semipresencial, con 24 horas de aprendizaje presencial alternadas con aprendizaje en línea. Concretamente, por cada módulo presencial, se programan tres horas de aprendizaje en línea (12 horas en total), para un total de 36 horas de formación.
destinatarios
Operadores familiarizados con el cumplimiento tributario o el intercambio automático de información, responsables de la identificación de clientes o de la presentación periódica de informes a la Agencia Tributaria. Personas involucradas en las áreas de Soporte Administrativo, Operaciones, Cumplimiento Normativo y Asuntos Legales.
Diploma de Máster
La ESB evalúa y certifica las competencias adquiridas al finalizar los estudios mediante el control de la asistencia y la realización de pruebas de evaluación del aprendizaje.
Esto permite obtener un Diploma de Máster válido a efectos de certificar las competencias de salida.
Programa
- Últimas actualizaciones sobre la normativa FATCA;
- Terminología antigua y nueva de FATCA;
- Actividades a realizar;
- Métodos operativos para documentar relaciones preexistentes;
- Procedimientos operativos para documentar nuevos informes;
- Informes FATCA;
- Introducción a CRS;
- Cuentas financieras e instituciones financieras;
- Personas sujetas a comunicación y personas no sujetas a comunicación;
- Enfoque integrado de FATCA frente a enfoque ad hoc: ventajas y desventajas;
- Cómo autocertificarse a efectos del CRS;
- Cómo verificar la fiabilidad de una autocertificación;
Financiación
El máster puede financiarse gracias a los recursos puestos a disposición por la principal Fondos interprofesionales.
OBJETIVOS DE APRENDIZAJE
Tus instructores
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