Equipo editorial de la Escuela Italiana contra el Blanqueo de Capitales

En el marco de una investigación exhaustiva llevada a cabo por la Fiscalía del Norte de Nápoles, con el apoyo de la Guardia di Finanza y la Agencia Tributaria, se ordenó el embargo preventivo de bienes por valor superior a 16,7 millones de euros . Los cargos: emisión y utilización de facturas por transacciones inexistentes relacionadas con contratos laborales ficticios.

La investigación descubrió un esquema clásico de fraude fiscal basado en empresas fantasma : entidades legales formalmente existentes pero sin actividad económica real, utilizadas para simular la prestación de servicios, generar costos ficticios y reducir la carga tributaria.

En este caso:

• Cientos de trabajadores estaban formalmente empleados por empresas fantasma, pero en realidad operaban bajo el control directo de la empresa cliente;
• La gestión del personal se realizaba mediante software interno, en contravención de las normas sobre el suministro de mano de obra;
• Las empresas “tanque” y el intermediario omitieron los pagos del IVA y del IRPEF, practicando precios anómalos;
• La empresa cliente estaba deduciendo indebidamente el IVA y evadiendo costes relacionados con el empleo de subordinados.

Los signos típicos de las empresas papeleras eran evidentes:

• Incorporación simultánea de las empresas involucradas, con el mismo profesional;
• Contratación masiva de trabajadores que ya estaban empleados en estructuras anteriores (la llamada “trashumancia” de personal);
• No se ha presentado ningún balance ni declaración;
• Administradores sin patrimonio y sin experiencia (los clásicos "cabezas huecas").

Las ventajas ilícitas obtenidas:

• Costes artificialmente bajos para los servicios;
• Competencia desleal;
• Exención de las obligaciones fiscales y de seguridad social.

Posteriormente, la empresa cliente subsanó las irregularidades abonando más de 10 millones de euros correspondientes al periodo 2018-2021. El embargo en cuestión se refiere a los 6,4 millones restantes adeudados a las demás partes implicadas.

Todas las empresas también están siendo investigadas por infracciones del Decreto Legislativo 231/2001 sobre responsabilidad administrativa por delitos.

La Escuela Europea de Gestión Bancaria y la Escuela Italiana contra el Blanqueo de Capitales destacan cómo este caso representa un ejemplo concreto de los riesgos asociados al uso indebido de instrumentos corporativos.

➡️ La formación, el cumplimiento y la prevención siguen siendo las armas más eficaces contra estas distorsiones.