Editado por Massimo Ferracci

El sistema internacional para prevenir y contrarrestar la financiación del terrorismo y las actividades de países que amenazan la paz y la seguridad internacionales se basa fundamentalmente en la aplicación de medidas restrictivas para «congelar» los fondos y recursos económicos de personas físicas y jurídicas, grupos y entidades específicamente identificadas por las Naciones Unidas y la Unión Europea (entidades designadas). Estas medidas, utilizadas también para contrarrestar las actividades de países que amenazan la paz y la seguridad internacionales, tienen su fundamento jurídico en el Decreto Legislativo 109/2007.

En este contexto, las entidades supervisadas están obligadas a cumplir las siguientes obligaciones:

• comunicar a la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera para Italia del Banco de Italia) dentro de los 30 días siguientes a la fecha de entrada en vigor de la normativa de la UE (o, si fuera posterior, a partir de la fecha de retención de los fondos y recursos económicos), las medidas de congelación aplicadas a las personas designadas, indicando los nombres implicados, el importe y la naturaleza de los fondos o recursos económicos (Artículo 7, apartado 1, letra a del Decreto Legislativo 109/2007); en lo que respecta a estos últimos, la comunicación también deberá realizarse por la Unidad Especial de Policía de Divisas de la Guardia di Finanza (Artículo 7, apartado 2 del Decreto Legislativo 109/2007);
• comunicar a la UIF las transacciones, relaciones y cualquier otra información disponible atribuible a las entidades designadas, así como a las entidades en proceso de ser designadas en base a las indicaciones proporcionadas por el Comité de Seguridad Financiera (Artículo 7, párrafo 1, letras b, c del Decreto Legislativo 109/2007).

Con el fin de facilitar la aplicación de las medidas de congelación, el Decreto Legislativo 109/2007 establece las siguientes definiciones reglamentarias:

• «Fondos»: activos financieros y utilidades de cualquier naturaleza, incluyendo, entre otros: efectivo, cheques, créditos pecuniarios, letras de cambio, órdenes de pago y otros instrumentos de pago; depósitos en instituciones financieras u otras entidades, saldos de cuentas, créditos y obligaciones de cualquier naturaleza; valores negociables pública y privadamente, así como instrumentos financieros según lo define el TUF; intereses, dividendos u otros ingresos y aumentos de valor generados por los activos (Artículo 1, párrafo 1, letra c);
•  “congelación de fondos”: prohibición de mover, transferir, modificar, usar, administrar o acceder a ellos, de manera que se altere su volumen, cantidad, ubicación, propiedad, posesión, naturaleza, destino o cualquier otro cambio que permita su uso, incluida la administración de carteras (Artículo 1, párrafo 1, letra e);
• “recursos económicos”: todos los demás activos distintos de los fondos (tangibles o intangibles, muebles o inmuebles), pero que no obstante pueden utilizarse para obtener fondos, bienes o servicios (Artículo 1, párrafo 1, letra d);
• “congelación de recursos económicos”: prohibición de transferencia, disposición o uso, incluyendo, a título enunciativo, la venta, el arrendamiento, el alquiler o la creación de garantías reales (Artículo 1, párrafo 1, letra f).

Los fondos y recursos económicos de las entidades sujetas a medidas de congelación no podrán ser objeto de ningún acto de transferencia, disposición o uso, bajo pena de nulidad de los actos (Artículo 5, párrafo 1).

Además, se prohíbe poner fondos o recursos económicos a disposición de entidades designadas, directa o indirectamente, o asignarlos en su beneficio, así como participar en actividades cuyo objetivo o efecto, directa o indirectamente, sea eludir las medidas de congelación (Artículo 5, párrafos 4 y 5). La congelación de fondos y recursos económicos, o la falta o negativa a prestar servicios financieros considerados de buena fe, no genera responsabilidad alguna, salvo que se demuestre que la congelación no fue causada por negligencia (Artículo 5, párrafo 8).

Además, en lo que respecta a la lucha contra la financiación del terrorismo y los programas de proliferación de armas de destrucción masiva, las medidas vigentes contra el blanqueo de capitales, incluida la obligación de informar sobre transacciones sospechosas, se extienden a estos casos. Esta medida se basa en el Decreto Legislativo 231/2007 (artículo 41, apartado 1) sobre financiación del terrorismo, y en el Reglamento UE 267/2012 (artículo 30, apartado 6, letra d) y la Disposición del Banco de Italia de 27 de mayo de 2009 sobre financiación de programas de proliferación, cuyo ámbito de aplicación se limita a las entidades de crédito y financieras.

La presencia de transacciones en las que participen, incluso como contrapartes, nombres de personas sujetas a medidas de congelación, o personas relacionadas con ellas, constituye uno de los indicadores de anomalía para enviar un informe de transacción sospechosa al UIF.

Dejan de existir motivos para denunciar cuando la persona que denuncia puede creer razonablemente, basándose en toda la información disponible, incluida la información no personal (por ejemplo, que el perfil financiero del nombre es incompatible con los cargos y cualificaciones indicados para la persona designada en las listas), que se trata de un caso de homonimia.

Las obligaciones de información establecidas en el Decreto Legislativo 109/2007 son distintas e independientes de las obligaciones de información; por lo tanto, deben cumplirse incluso cuando la misma información se pone en conocimiento de la UIF mediante la presentación de informes de transacciones sospechosas que involucren a personas designadas en las listas.

Para facilitar el cumplimiento de las obligaciones de congelación de activos y de presentación de informes, los bancos deben verificar las listas de entidades designadas por el Consejo de Seguridad de la ONU y la Unión Europea (Artículo 8, párrafo 4).

Todas las entidades sujetas a esta legislación también están obligadas a revisar listas adicionales preparadas por otras instituciones y organismos involucrados en la lucha contra el terrorismo internacional, como la de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, que puede respaldar cualquier informe, pero para la cual no existe obligación de congelar fondos.