Editado por Sergio Silvestri

El 11 de marzo de 2024 marca un punto de inflexión en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, con la publicación por parte del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) de su guía actualizada: «Titularidad real y transparencia de los acuerdos jurídicos». Este documento es el resultado de las revisiones de febrero de 2023 y una continuación de la evolución normativa centrada en la Recomendación 25, que a su vez integra y amplía la anterior Recomendación 24.

Esta guía tiene como objetivo aclarar la importancia de la titularidad real y la transparencia en los fideicomisos y otras estructuras jurídicas similares, estableciendo estándares y recomendaciones para prevenir el uso indebido de estos instrumentos legales con fines ilícitos. Esta publicación es el resultado de consultas públicas y la colaboración con el sector privado y otras partes interesadas, con el fin de elevar la transparencia en la titularidad real a un estándar global.

Analicemos los puntos clave:

1. Introducción a la necesidad de transparencia: La premisa es clara: es imperativo identificar con precisión a los beneficiarios finales para prevenir cualquier posible abuso. La introducción subraya la gravedad de los riesgos asociados al blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, destacando la urgencia de adoptar medidas concretas.
2. Ámbito de aplicación de la Regla 25 – Fideicomisos e instituciones similares: En esta sección, la guía distingue cuidadosamente los fideicomisos de otras estructuras jurídicas, ofreciendo un mapa detallado de sus características únicas y de las partes involucradas, desde el fideicomitente hasta el beneficiario. Se hace especial hincapié en la necesidad de un sistema de registro transparente y exhaustivo, un enfoque que proporciona un marco sólido para la transparencia.
3. Evaluación de los riesgos asociados: La guía examina los riesgos inherentes a los fideicomisos y estructuras jurídicas similares, destacando cómo su naturaleza eminentemente privada puede generar dificultades. El GAFI propone una serie de mecanismos de prevención y gestión de riesgos, que abarcan desde la supervisión hasta la regulación adecuada.
4. Mantenimiento de la información adecuado, preciso y actualizado: La guía subraya la importancia crucial de mantener la información actualizada constantemente, haciendo hincapié en la obligación de conservar registros precisos y detallados, un pilar fundamental de seguridad en el a menudo turbio mundo de las transacciones financieras. Estos registros deben reflejar fielmente la realidad de los fideicomisos y sus beneficiarios finales, permitiendo así que las autoridades actúen con información veraz.
5. Adquisición de información sobre la titularidad real: Se ilustran diversos enfoques y métodos para adquirir y verificar información sobre la titularidad real, desde la creación de registros centralizados hasta la cooperación interinstitucional, con el objetivo de crear una red sinérgica contra el blanqueo de capitales.
6. Relevancia y aplicación de las sanciones: Las sanciones se presentan como pilares de la disuasión y el cumplimiento. La guía subraya que desempeñan un papel fundamental para garantizar dicho cumplimiento. Deben estar diseñadas para ser disuasorias, pero a la vez proporcionadas y eficaces.
7. Aplicabilidad de los regímenes regulatorios pertinentes: Se examina el marco regulatorio actual para identificar cómo se pueden perfeccionar la jurisprudencia y las prácticas regulatorias con el fin de fortalecer los esfuerzos de transparencia y cómo las prácticas basadas en la jurisprudencia pueden ayudar a prevenir el abuso.
8. La importancia crucial de la cooperación internacional: El GAFI concluye haciendo hincapié en que ningún país puede actuar solo, y que solo mediante una estrecha colaboración internacional se pueden abordar los desafíos de la transparencia en materia de titularidad real, con un claro llamamiento a la solidaridad mundial en pos de un objetivo común de integridad y seguridad.

Cada punto de la Guía del GAFI es una pieza de un rompecabezas más amplio, cuyo objetivo es crear un entorno financiero donde la transparencia no sea solo una aspiración, sino una práctica operativa diaria. La Guía también subraya que los fideicomisos expresos y estructuras similares, si bien se establecen con fines legítimos, no están exentos del riesgo de ser utilizados con fines ilícitos. Por ello, la identificación efectiva de los beneficiarios finales es fundamental.

La Guía del GAFI se publicó con un doble propósito: primero, servir como recurso informativo para países e instituciones financieras, y segundo, disuadir a quienes buscan abusar de fideicomisos y otros acuerdos legales con fines ilícitos. Cabe señalar que los fideicomisos expresos y acuerdos similares generalmente se establecen con fines lícitos y legítimos; sin embargo, es fundamental que exista la capacidad de identificar claramente a los beneficiarios finales para prevenir la formación de redes fraudulentas.

Esta guía no solo describe los requisitos, sino que también ilustra el camino para su implementación, en el contexto de un compromiso global con la integridad financiera.

Descarga la guía

FUENTE: fatf-gafi.org