Editado por Massimo Ferracci
Profesor universitario de finanzas corporativas avanzadas
Evaluación de clientes y empresas AML/CFT – Uso debido Controles de exportación – Regulaciones de la OFAC
Abogado asociado del bufete de abogados Vallefuoco & Associates Stp

¿Cómo está progresando la evaluación del riesgo de blanqueo de capitales para las entidades supervisadas tras la publicación de las Disposiciones del Banco de Italia sobre organización, procedimientos y controles internos en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, una disposición de 26 de marzo de 2019?
La evaluación de riesgos de blanqueo de capitales tiene como objetivo analizar las actividades implementadas por la función de lucha contra el blanqueo de capitales para prevenir los riesgos de blanqueo de capitales y contrarrestar la financiación del terrorismo internacional.
La evaluación nos permite verificar la aplicabilidad oportuna de todas las normativas primarias y secundarias pertinentes, los requisitos obligatorios que deben cumplirse, el proceso de control, los procedimientos del sistema de información, los perfiles operativos de la debida diligencia en todos los aspectos y el modelo de medición de riesgos implementado para proteger y salvaguardar al Banco del riesgo de blanqueo de capitales, proporcionando así una evaluación absolutamente fiable de la idoneidad de todo el sistema contra el blanqueo de capitales.
A continuación se presenta una lista de verificación de las intervenciones que se activarán durante la evaluación:

ESTRUCTURA Y RESPONSABILIDADES
– LISTA DE FUNCIONES Y ROLES INVOLUCRADOS

1. DEBER DE DILIGENCIA DEBIDA DEL CLIENTE
   – DILIGENCIA DEBIDA – PRINCIPIOS GENERALES
   – CONTENIDO DE LAS OBLIGACIONES DE DEBIDA DILIGENCIA:
   1. Identificación del cliente y del intérprete.
   2. Identificación del beneficiario final.
   3. Verificación de la identidad del cliente/ejecutor/beneficiario.
   4. Adquisición de información sobre el propósito y la naturaleza
   5. Seguimiento constante durante la relación en curso.
   6 Obligaciones del Cliente
   7 Obligaciones de retención
   8 Obligación de abstenerse y suspender
   9. Devolución de cualquier activo disponible.

ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO
– CRITERIOS DE EVALUACIÓN RELACIONADOS CON EL CLIENTE
– CRITERIOS DE EVALUACIÓN RELACIONADOS CON LAS RELACIONES CONTINUAS Y LAS TRANSACCIONES OCASIONALES
– PERFILADO DE CLIENTES
– CONTROL MEDIANTE LISTAS EXTERNAS INDEPENDIENTES

OBLIGACIONES DE DEBIDA DILIGENCIA REFORZADAS
– OPERACIÓN REMOTA
– OPERACIONES Y RELACIONES CONTINUAS CON PERSONAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS (PEP)
– OPERACIONES Y RELACIONES CONTINUAS CON PAÍSES DE ALTO RIESGO DE BLANQUEO DE DINERO
– ESTABLECIMIENTO DE CUENTAS CORRESPONDIENTES CON INSTITUCIONES CORRESPONDIENTES EN PAÍSES NO EQUIVALENTES
– OPERACIÓN DE PAGO O VALORES PROCEDENTES DE OTROS ESTADOS
– OPERACIONES QUE IMPLICAN EL USO DE BILLETES DE ALTA DENOMINACIÓN
– RELACIONES CON ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO
– RELACIONES CON FIDEICOMISOS
– CONTRASTE EN LA FINANCIACIÓN DE PROGRAMAS PARA EL DESARROLLO DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA

DEBIDA DILIGENCIA – CUMPLIMIENTO OPERATIVO
- RESPONSABILIDAD
– SOLICITUD DE REGISTRO Y ACTIVACIÓN DE LA VERIFICACIÓN KYC
– PROCESOS OPERATIVOS PRESIDIDOS POR LA APLICACIÓN KYC
– COMPLETAR EL CUESTIONARIO AML
– CÁLCULO DEL PERFIL DE RIESGO IMPROVISADO
– DECLARACIÓN CONFORME AL ARTÍCULO 21 DEL DECRETO LEGISLATIVO 231/07
– GESTIÓN, ALMACENAMIENTO Y CONSULTA
– PROCESO PERIÓDICO DE DEBIDA DILIGENCIA DE LA BASE DE CLIENTES EXISTENTE
– CÁLCULO MENSUAL DEL PERFIL DE RIESGO – LA APLICACIÓN GIANOS 3D/GPR

DEBIDA DILIGENCIA – CLIENTES Y SITUACIONES ESPECIALES
– CONTROLES PARA COMBATIR EL TERRORISMO
– EL CLIENTE NO ESTÁ PRESENTE “FÍSICAMENTE”
– PERSONAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS (PEP)
– ESTABLECIMIENTO DE RELACIONES CON NUMEROSAS DELEGACIONES OPERATIVAS
– POSIBLE PRESENCIA DE SOCIEDADES FIDEICOMISARIAS EN LA CADENA DE CONTROL DE LOS CLIENTES
– SOLICITUD DE INFORMACIÓN A BANCOS EXTRANJEROS
– EMPRESAS COTIZADAS
– FONDOS (INVERSIONES MUTUAS, BIENES RAÍCES, CAPITAL PRIVADO)
– REQUISITOS OPERATIVOS RELACIONADOS CON LA RECUPERACIÓN DE LA DISPONIBILIDAD FINANCIERA

OBLIGACIONES DE ALMACENAMIENTO

INFORMES DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS
– CARÁCTER OBLIGATORIO DE LA DENUNCIA DE CASO SOSPECHOSO
– INSTRUCCIONES DE USO

LA FORMACIÓN DEL PERSONAL
CONTROLES AUTOMATIZADOS CONTRA EL LAVADO DE DINERO
REDACCIÓN DEL MANUAL DE OPERACIONES INTERNAS
Los distintos representantes bancarios confirman que, en muchos casos, el proceso de evaluación aún no ha concluido. No obstante, la normativa secundaria emitida por el Banco de Italia es sumamente estricta en este sentido.
Es fundamental intervenir con prontitud mediante un examen exhaustivo, preciso y crítico de las medidas contra el blanqueo de capitales y de todo el sistema de control.
El riesgo de blanqueo de capitales se ha convertido ahora en un riesgo corporativo (y ya no sistémico), en función del enfoque de riesgo que identifique cada banco.
Por lo tanto, a partir de ahora, el riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo debe gestionarse de forma diferente, ya que tiene un impacto significativo en la continuidad del banco y en la suficiencia de su capital.